（2007年12月11日在区十三届人大常委会第六次会议上）
镇海区财政局
主任、副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告关于财政支出绩效评价工作情况，请予审议。
一、前阶段我区财政支出绩效评价工作开展情况
财政支出绩效评价是公共财政体系的重要组成部分，对提高财政资金使用效益和管理水平具有重要意义。随着我区财力的不断增强，财政支出规模同步扩大，财政资金安排是否科学合理，资金使用是否节约有效，越来越成为政府及公众关注的焦点，成为财政改革的热点。近年来，我区财政支出绩效评价主要开展了以下几方面工作：
（一）出台相关文件，强化制度建设。根据全市深化财政管理制度改革会议和市政府办公厅《转发市财政局关于推行财政支出绩效评价工作意见的通知》精神，去年，我区出台了《关于印发推行财政支出绩效评价工作意见的通知》（镇政办发〔2006〕115号），标志我区正式实施财政支出绩效评价制度和以“追踪问效”为导向的新型财政支出管理模式的初步建立。今年，结合我区实际，制订了《2007年度镇海区开展财政支出绩效评价工作实施方案》，对财政支出绩效评价的操作流程、实施项目及相关要求等作了具体明确，为建立科学、规范、高效的财政资金使用和管理体系提供了制度保证。在实施具体项目绩效评价中，又相继制定了《镇海区政府投资项目绩效评价暂行办法》、《宁波市镇海区清洁生产绩效考评办法（试行）》等相关制度，进一步规范评价工作流程，增强了评价工作的可操作性。
（二）统一思想认识，加大宣传力度。通过积极走访相关评价项目的建设单位和主管局，做好宣传，加强协调，建立健全组织体系，组织学习推行财政支出绩效评价工作文件，学习外地开展财政支出绩效评价工作先进经验和做法，统一思想，逐步提高部门对绩效评价工作的认识，增强成本效益观念，促进财政资源配置效率、预算资金使用效益和财政部门决策水平的不断提高。同时，为更好推动促进绩效评价工作，总结、交流绩效评价试点单位工作开展情况，今年7月，由区财政局牵头，组织绩效评价试点项目涉及的区民政局、教育局、农业局、建交局、公建中心等部门和单位召开了财政支出绩效评价工作专题座谈会，学习有关文件，交流在试点工作中碰到的问题，研究提出相关意见建议和解决问题的办法措施，为进一步开展好这项工作拓宽了思路，指明了方向。
（三）坚持积极稳妥，扩大评价范围。按照“先易后难、由点及面、稳步实施”的原则和建立“项目单位—主管部门—财政部门”三层次评价体系的要求，积极组织开展财政支出绩效评价工作。在评价对象选择上，我们紧紧围绕财政管理的重点领域、项目支出的重点部门，以及社会关注度高、影响力大特别是事关民生方面的支出项目。两年来，全区已对10多个项目实施了绩效评价，项目涉及教育、科技、农业、社保、环保、民政、城建等领域，评价实施范围逐步扩大，评价项目不断增加。如今年我们在深入调研分析的基础上，确定了清洁生产、生态环保、居家养老等五大类项目作为绩效评价工作的实施重点，包括了生态林带整合、畜牧防疫实验室检测、职业教育投入、居家养老服务、环保监测中心建设、清川小区改造、清洁生产试点企业投入等共11个具体项目。
（四）精心组织实施，确保评价实效。一是建立评价指标体系。针对各项目的特点和工作实际，制定了相关评价指标体系，尽量做到科学有效。如对清洁生产绩效评价指标体系，设立了节能降耗、减污比例、项目投入力度等定量指标和资料收集完整性、及时完成情况、清洁生产组织体系、管理制度制订情况等定性指标体系。二是强化绩效评价财务基础。对各单位专项实行了专户核算，使各单位绩效评价的基础数据扎实有效，夯实了绩效评价工作的财务基础。三是根据支出项目的不同情况选择合适的评价方法。对畜牧防疫实验室检测等相对简单的项目，由单位和部门进行自评，财政部门加强检查指导；对清洁生产、科技资金、居家养老等具有代表性的重点支出，特别是涉及民生的各项支出，实施了重点评价。如在清洁生产补助资金绩效评价中，邀请浙江省环境保护科学设计研究院等5家机构，通过资料审查、实地考察等形式，对全区14家清洁生产试点企业进行绩效打分；在居家养老资金绩效考评中，邀请公众评价，采取问卷调查的方式，征求老百姓意见，看老百姓有没有真正得到实惠，对政府的服务是否满意。四是形成绩效评价分析报告。综合部门单位自评、群众意见和中介机构、专家打分情况，进行深入分析，形成绩效评价报告。
目前，今年实施的五大类重点项目绩效评价工作进展情况良好。由区发改局、财政局、环保局联合组织的14家清洁生产试点企业扶持资金的绩效评价工作已全面完成；区农业局负责实施的生态林带整合、畜牧防疫实验室检测项目已完成了自评；其它几个项目的绩效评价工作预计均可在今年底或明年初完成。
二、财政支出绩效评价工作取得的初步成效
绩效评价工作的开展，对绩效理念的树立、支出效益的提高和支出结构的优化等方面，都起到了积极作用。
（一）绩效理念初步树立。通过绩效评价，各部门单位逐步树立了绩效理念。有的部门建立了绩效评价组织体系，明确了分管领导和责任人员，制订了绩效评价制度；有的部门领导主动向财政部门提出联合开展绩效评价的要求。总的来说，随着绩效评价工作的实施，过去一些部门存在“花钱不讲效益”的局面有所改变，“使用财政资金要进行评价，必须讲究效益”的理念正逐步在相关部门形成。
（二）支出效益逐步提高。通过绩效评价，对项目运行和资金使用情况进行跟踪问效，促进了财政支出效益的进一步提高。如通过对2006年清洁生产试点企业的1011.80万元财政补助资金绩效进行评价，强化了全过程的监管，促进相关部门和企业加强管理，今年14家清洁生产试点企业提出了331个清洁生产方案，计划投资20656.76万元，目前已实施方案共投入15086.71万元，年可产生节约增效11532.85万元，每万元产值综合能耗平均降低率17.79%，主要污染物平均削减率24.72%。同时，通过现场定量打分，14家企业平均得分86.7分，最高分为91.75分，最低分为80.5分；定性打分，70分以上的有13家。评价结果反映，财政资金扶持清洁生产取得了较为明显的效果。
（三）支出结构得到优化。初步建立了绩效评价与财政奖励挂钩政策，对绩效优秀的，在资金安排上优先考虑；对绩效较差的，从严把握，以逐步规范财政资金投向，优化财政支出结构。如居家养老补助资金尽管数额不大，但社会效益好，群众评价高，对这些涉及群众生活的民生类项目，下步将进一步加大投入。同时，我们还针对科技资金绩效评价中发现的问题，实施了分步奖励办法，将支出前评审和支出后评价相结合，被评为区级工程中心发文公布后奖励50%，次年经评估合格再奖励50%，不合格的予以取消。
（四）管理水平有效提高。通过开展绩效评价，建立和完善了《镇海区科技专项资金管理办法》、《政府投资项目资金管理办法》等一系列管理制度，为加强和规范财政资金的使用提供了有力保障。同时，加强了评价结果的反馈工作，如针对我区清洁生产中存在的问题，提出要对重点企业进行宣传培训、围绕重点行业开展清洁生产审核、加大清洁生产技术推广力度等建议，进一步提高了财政资金使用效益。通过绩效评价工作的开展，有力推动了各部门、单位加强项目的规划与科学论证，健全了项目资金的核算与管理制度，改进资金使用管理方式，提高了管理水平。
三、我区绩效评价工作存在的难点和下步工作思路
由于我区财政支出绩效评价工作刚刚起步，正处于摸索阶段，因此，当前开展绩效评价面临诸多困难，主要表现在：一是思想认识尚不到位。一些部门和单位对于绩效评价工作的重要性认识不足，消极被动、畏难观望，缺乏主动性。二是评价制度不够健全。由于缺乏法律法规和上级部门制度的支撑，我区虽然已建立了一系列制度，但相关配套制度还不够健全。三是评价指标体系设置难度大。从评价的情况看，设置和选择评价指标是绩效评价工作中最难、也是很重要的一个环节，直接影响评价结果的科学与否。但由于财政支出的多样性和复杂性，绩效评价指标体系设置难度很大，即使可以量化，往往很多项目间也缺乏可比性，而且指标本身也在逐步变化，需要逐步建立。四是缺乏绩效评价专业人才。目前我们干部队伍的知识体系还难以适应绩效评价工作涉及面广、技术性强的要求。同时，我区还缺少具有较强公信力的中介机构和专家，要实现绩效评价主体多元化困难还比较大。五是评价结果运用不够。由于现阶段编制绩效预算的条件尚未成熟，使得评价结果的应用受到一定的限制。
为进一步做好财政支出绩效评价工作，我们将认真贯彻落实党的十七大精神，开拓思路，迎难而上，加大力度，不断把我区财政支出绩效评价工作推向纵深。着重在以下三方面作出努力：
（一）统一思想，提高认识，加强领导。财政支出进行绩效评价是建立公共财政体系和财政支出管理改革的必然要求，是转变政府职能、建立高效廉洁政府和构建和谐社会的客观需要。全区各级、各部门必须统一思想认识，强化责任意识，把财政支出绩效评价工作列入重要议事日程，积极配合，做好工作；大力宣传财政支出绩效评价的目的意义、实际应用和评价项目成果，及时公布绩效评价有关政策、制度，积极营造良好的工作氛围。在财政部门建立相应的工作机构，负责组织协调财政支出绩效评价的开展、督促检查和培训指导，并把这项工作作为深化财政支出管理体制改革、提高财政资金使用效益的长效机制。建立以财政部门、审计部门、专家、中介机构为主的绩效评价组织实施体系，对财政资金支出及其绩效目标设立的必要性、重要性和资金规模的合理性进行评价，努力使评价结果更具公正性和权威性。
（二）进一步加大绩效评价工作推进力度。完善绩效评价制度，适时拟定出台我区开展财政支出绩效评价工作实施办法，具体就指标体系、操作程序等作进一步的明确规定，以建立便于操作、适合我区特色的绩效评价管理办法、工作流程、专家选定方法等制度，重点是根据各类专项资金各自的功能作用、绩效目标和具体要求，确定科学的评价指标、评价标准和评价办法。总结现有试点经验，借鉴外地成功做法，采用定性和定量指标，制定财政分类支出指标与标准，逐步建立适合我区的财政资金绩效评价指标库，形成科学、规范的评价体系。进一步扩大绩效评价范围，对重大的、关系人民群众利益的专项资金，一律进行绩效评价，使绩效评价成为专项资金管理的必须环节，同时，积极尝试对部门开展绩效评价试点，逐步实现从单一的项目支出评价向部门、行业支出的系统评价转变。
（三）积极探索绩效评价结果的运用。把绩效评价结果作为下年度安排部门预算和考核部门工作业绩的重要依据，进一步优化财政资源配置，对绩效低下的专项资金，取消或调整支持方式，调整支出结构，使财政资金的安排使用更趋合理、有效。探索绩效评价运用的有效途径，尝试建立共性指标和个性指标相结合、定性指标和定量指标相结合、短期效益指标和长期效益指标相结合的指标体系，增强预算监管力度。建立绩效评价结果公示制度，绩效评价结果在一定范围内公布，以增强财政资金使用的透明度，加强绩效评价工作的规范性和约束力，发挥绩效评价对财政资金的跟踪问效作用和决策信息反馈作用。
