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关于宁波市镇海区2015年度财政决算审计的整改报告


  根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,宁波市审计局派出审计组,自2016年8月5日至9月18日,对宁波市镇海区人民政府2015年度财政决算进行了审计,重点审计了镇海区政府预算管理、财政收支管理等方面的内容,并对重要事项进行了延伸和追溯。

  2016年12月19日,宁波市审计局出具了宁波镇海区人民政府2015年度财政决算审计的《审计报告》(甬审财报〔2016〕99号)。宁波市镇海区人民政府及其财政等有关部门对审计报告反映的问题及审计决定高度重视,及时组织有关部门(单位)进行了认真研究、积极整改,严格执行了审计决定,现将审计报告反映问题的整改情况公告如下:

  一、对“超规模安排预算稳定调节基金”的整改情况。

  审计报告中提出:2015年,镇海区预算稳定调节基金在编制年度调入后规模超过当年一般公共预算支出总额的5%。

  整改情况:2016年以来,我区充分考虑年度财政收支平衡情况,按照《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》的相关规定,加大对存量预算稳定调节基金的合理调用。2016年预算已实际加大调用预算稳定调节基金力度,合理控制预算稳定调节基金规模。

  二、对“个别预算管理工作不够到位”的整改情况。

  审计报告中提出:2015年镇海区年初一般公共预算支出指标总额比人大批复预算总额多且具体使用科目与人大批复预算存在较大调整。一般公共预算调整支出未落实到具体功能科目。

  整改情况:我区财政局已在2016年进一步完善了预算指标管理系统,通过准确使用指标来源标识、加强下达预算指标核查,不断提高预算指标精准度,避免了预算指标与预算批复报告的差异。同时,细化预算草案,在编报2016年的预算时,还完整编制了支出功能科目表,已整改完毕。

  三、对“部分存量资金统筹使用管理不规范”的整改情况。

  1、审计报告中提出:2015年,部分预算单位上缴的存量资金,区财政局未经统筹,以预算追加的形式直接安排用于经常性项目。

  整改情况:从2016年以来,我区财政局已加大对各预算单位存量资金的统筹力度,收缴的各类存量资金均全额纳入预算管理,安排用于新的预算项目,不存在未经预算统筹而安排项目的情况,已整改完毕。

  2、审计报告中提出:2015年底,基建专户中有历年完成项目结余未被纳入财政存量资金管理范畴。

  整改情况:区财政局已对基建专户结余进行进一步梳理,加快存量资金的统筹使用,已整改完毕。

  3、审计报告中提出:截至2015年底,镇海区财政局土地出让金专户中有历年提取且超过两年的各项资金。

  整改情况:区财政打算在2017年底将该笔资金根据不同用途划转到相对应的财政资金专户。

  四、对“未按规定足额安排廉租住房保障资金”的整改情况。

  审计报告中提出:2014年和2015年镇海区财政应分别安排廉租住房保障资金10961万元、9196万元,但未实际安排。

  整改情况:区财政局大力化解存量资金,2016年根据保障房项目实际需要,共安排廉租住房保障资金2.8亿元,已包括以前年度存量资金,已整改完毕。以后将继续按照《廉租住房保障资金管理办法》的有关规定,足额安排预算支出。

  五、对“少交土地出让市级统筹收入”的整改情况。

  审计报告中提出:镇海区财政局在日常土地出让收入划解入库之前,提取了专项资金,影响了市级统筹收入。

  整改情况:区财政局积极配合做好补交市级统筹收入的工作,并进一步规范从土地出让金中提取专项资金的程序,已整改完毕。

  六、对“非税收入缴库管理不规范”的整改情况。

  审计报告中提出:镇海区财政局在对非税收入资金的利息收入、部门上缴款等日常征集管理过程中,存在缴库不及时现象。

  整改情况:专户资金帐套历年利息收入及各政府部门(单位)上交财政款已全额解缴入库,已整改完毕。

  七、对“超范围列支土地储备成本”的整改情况。

  审计报告中提出:2015年12月,镇海区城市土地储备中心在收储项目成本中,列支了宁波市镇海国土资源局镇海分局的土地出让合同印花税。

  整改情况:自2016年度土地出让合同印花税按实际发生额通过预算安排资金,不再于土地储备成本中列支。

  八、对“部分资金清理不及时,且存在长期挂账情况”的整改情况。

  1、审计报告中提出:未达账项管理不够到位。

  整改情况:非税收入账套截止2015年12月31日有收入未达项361.09万元,已整改完毕。

  2、审计报告中提出:部分出借资金未清理。

  整改情况:我区财政局已收回原区财开公司、海洋管理中心、物流枢纽港管委会的出借款;出借给工业国有投资公司和装备制造产业协作联盟的将于借款到期后收回;出借给海江投资发展有限公司的将通过逐年安排预算进行化解。区国土局已于2017年5月和7月分别收回区土地储备中心及区城市土地开发整理储备中心的出借款。

  3、审计报告中提出:土地出让收入成本结算不够及时。

  整改情况:土地出让金专户利息收入已于2016年5月缴库;除利息外收支已于在2016年底完成收入与支出的年终结转。已整改完毕。

  九、对“未及时清理有关股权”的整改情况。

  审计报告中提出:截至2015年底,区财政局持有交通银行股权733602股。

  整改情况:经区政府同意,区财政局已于2017年6月将交通银行股权有偿转让给区属政府投资公司,已整改完毕。

  十、对“财政专户管理不规范”的整改情况。

  1、审计报告中提出:2015年,镇海区财政局开设活期账户22个。

  整改情况:我区财政局根据财政部规范财政专户的有关要求,制定并执行财政专户清理撤并方案,2016年-2017年6月已累计撤销农业综合开发、粮食风险等11个财政专户,剩余的财政专户完全符合《财政部关于全面清理规范地方财政专户有关事宜的通知》的有关规定,已整改完毕。

  2、审计报告中提出:截至2015年12月底,尚有2个开户银行不在本行政区域内。

  整改情况:我区财政局已于2016年12月两次开展财政专户与资金的公开招投标工作,进一步规范财政资金存放,已取消2个区外银行的资金存放资格,明确定期存款存放时限不得超过1年(含1年),已整改完毕。

  十一、对“个别政策的事后跟踪监督和绩效评价不够到位”的整改情况。

  审计报告中提出:2014年,镇海区出台政策设立镇海区金融风险帮扶专项资金,2015年前区政府每年筹集3000万元。但在有关部门在具体执行中尚未建立事后监督机制和绩效评价机制。

  整改情况:2016年我区的企业风险帮扶政策已到期,我区已责成金融办做好上轮政策的绩效评价,督促有关部门建立政策资金事后监督机制,对政策资金使用情况进行后续监督检查,确保享受政策发展资金的单位资金使用合法、合规。2017年我区已对金融、人才部分专项政策资金开展绩效评价工作,年底将完成报告。同时督促各政策资金职能部门和财政部门加强政策资金事后跟踪监督,进一步完善政策资金绩效评价体系,确保资金的安全和使用绩效。

  十二、对“已出让地块的后续开发管理不够到位”的整改情况。

  审计报告中提出:2011年9月,宁波万祺集团有限公司拍卖取得土地使用权,但该地块经延期仍不能顺利开工,镇海区国土部门也未采取相应措施。

  整改情况:因目前该公司涉案,相关地块被法院查封,区国土局正与该公司及法院协商,待地块查封解除,债权债务完成处置后再进行闲置土地的后续处置工作。

  十三、对“超面积安排迁建土地”的整改情况。

  审计报告中提出:镇海区招宝山街道涨鑑碶股份经济合作社被依法征收土地中协议出让面积大于被征收土地面积。

  整改情况:拆迁安置政策由于可以选择货币安置与调产迁建安置,在企业选择调产迁建安置时,因地块红线出具时基于地块完整性的考虑(如严格按照1:1会留下边角地造成土地浪费),故适当突破了原先1:1的约定。下步区国土局将严格按照相关规定执行,杜绝此类情况的发生。

  十四、对“未及时收取土地出让收入”的整改情况。

  审计报告中提出:2007年11月30日、2011年11月2日和2015年1月19日,镇海区出让土地给宁波海丰置业有限公司、利时集团股份有限公司和宁波北欧工业园区管理有限公司,但截至审计日止,尚未收取竞得方欠缴的土地出让金(滞纳金)。

  整改情况:

  一是宁波海丰置业有限公司根据《出让合同》约定,应在土地交付后5个工作日内缴清已交付土地的出让金,现因地块内浙江海洋工程公司未能拆迁,政府未能按期交付二期土地。目前,区政府正在组织有关部门与宁波海丰置业有限公司协商沟通,二期土地拟再分期交付开发,宁波海丰置业有限公司按出让合同约定按时交纳已交付土地的出让金。

  二是北欧公司963.16万元出让金及其产生的滞纳金,正在与企业协商中,考虑企业资金状况及下步发展方向,由企业提出申请,要求解除《出让合同》,土地性质复原,但北欧公司需承担违约责任,罚没合同定金。

  三是利时集团3012.56万元滞纳金,继续加大催缴力度,必要时启动司法程序予以追缴。

  十五、对“个别政府投资项目存在程序管理与执行不规范”的整改情况。

  审计报告中提出:镇海新区主干道一期工程未及时办理竣工财务决算且该项目于2008年2月至2015年12月期间仍按比例分摊建设资金利息。

  整改情况:我区相关职能部门按照《宁波市政府投资项目资金管理办法》(宁波市人民政府令第167号)、《宁波市财政性基本建设项目财务管理办法》(甬财基〔2003〕31号)等相关规定,加强政府投资项目管理。针对上述情况,我区审计局、发改局、财政局、项目建设单位、镇投公司等相关单位将召开专题会议,共同商议项目利息分摊的时限问题。

  审计报告中提出:宁波帮博物馆于2009年10月22日建成开馆,未及时办理竣工财务决算,公建中心也未将代建项目资产移交给宁波帮博物馆。

  整改情况:宁波帮博物馆工程由公建中心代建,于2008年3月开工,2009年12月通过竣工验收,并于2010年6月获得浙江省建设工程钱江杯奖。宁波帮博物馆工程已于2014年9月完成了基本项目竣工财务决算,由公建中心与区财政局、宁波帮博物馆办理资产移交工作,于2017年3月底前完成办理,已整改完毕。

宁波市镇海区人民政府

  二〇一七年九月二十九日


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